Wat is de TSD?

TSD is de Estse aangifte van inkomstenbelasting en sociale belasting, bijdragen aan de kapitaalgedekte pensioenregeling en premies voor de werkloosheidsverzekering. Werkgevers en anderen die salarissen, vergoedingen, huur of rente aan personen betalen, dienen deze uiterlijk op de 10e van de volgende maand in bij de Estse belasting- en douanedienst (EMTA, Maksu- ja Tolliamet).

Vanaf de belastingperiode oktober 2026 is de TSD gegevensgestuurd (andmepõhine TSD). Betalers sturen hun betalingsgegevens naar EMTA in de indeling XBRL GL XML, vanuit boekhoudsoftware of als bestand dat is geüpload in e-MTA. EMTA stelt op basis daarvan de aangifte samen. De nieuwe indeling vervangt de eerdere TSD XML en de bijlagen 1 en 2.

Beschrijving van de tool

Met deze tool maakt u dat XML-bestand in uw browser. Vul de registratienummer van de betaler in, de datum waarop de betalingen zijn gedaan en de datum waarop ze zijn berekend. De maand van de betaaldatum is de belastingperiode.

Voeg vervolgens de betalingen toe. Vul voor elke betaling de code van de ontvanger in, kies het betalingstype en vul het brutobedrag in. De code kan een Ests persoonlijk identificatienummer zijn, een buitenlands nummer met de landcode ervoor (zoals LV12038412345) of het nummer voor niet-ingezetenen dat EMTA aan de ontvanger heeft toegewezen. De betalingstypen zijn dezelfde als die van de belastingcalculator van EMTA: salarissen, vergoedingen voor bestuursleden, vergoedingen op basis van overeenkomsten van opdracht, de ziekte-uitkering van de werkgever, beëindigingsvergoedingen, huur, rente en overige inkomsten, voor ingezetenen en niet-ingezetenen.

De tool berekent de belastingen met de formules van EMTA en de tarieven voor 2026: sociale belasting van 33%, werkloosheidsverzekeringspremie van 1,6% voor de werknemer en 0,8% voor de werkgever, een bijdrage aan de kapitaalgedekte pensioenregeling van 2%, 4% of 6% en inkomstenbelasting van 22% over de betaling na aftrek van de bijdragen en de belastingvrije som. Vul de belastingvrije som in die de ontvanger heeft aangevraagd. De tool beperkt deze tot het bedrag van de betaling en geeft een melding wanneer de belastingvrije sommen van een ontvanger samen meer dan 700 € per maand bedragen. Voor een ontvanger die dit jaar de pensioengerechtigde leeftijd bereikt, berekend aan de hand van een Ests persoonlijk identificatienummer, geldt in plaats daarvan de belastingvrije som voor pensioengerechtigden van maximaal 776 €. Na de maand waarin die leeftijd is bereikt, houdt de tool geen werkloosheidsverzekeringspremie meer in. Vink Minimale sociale belasting aan om sociale belasting te betalen over ten minste het maandbedrag van 886 €.

Kies voor een betaling aan een niet-ingezetene het land waar deze fiscaal inwoner is. Voor een vergoeding op basis van een overeenkomst van opdracht kan op grond van een belastingverdrag een lager inkomstenbelastingtarief gelden.

Elke betaling krijgt een ID dat bestaat uit de code van de ontvanger, het betalingstype en de datum. Als één bestand meerdere van zulke betalingen bevat, worden ze genummerd. Dien die betalingen daarom samen in. Als u eerder ingediende betalingen wilt wijzigen, maakt u het bestand opnieuw met dezelfde betalingen, kiest u Wijzigingen in ingediende betalingen en geeft u de reden op. Als u ze wilt annuleren, kiest u Annulering van ingediende betalingen.

De uitvoer toont de te betalen belastingen en de XML. Download het bestand, upload het in e-MTA en controleer en bevestig daar de TSD.

Voorbeeld

<gl-cor:taxes>
  <gl-cor:taxAmount contextRef="now" decimals="2" unitRef="eur">376.20</gl-cor:taxAmount>
  <gl-cor:taxCode contextRef="now">TSD_KTM</gl-cor:taxCode>
</gl-cor:taxes>

Dit is de inkomstenbelasting over een salaris van 2,500 € met een belastingvrije som van 700 €: (2,500 − 50 bijdrage aan de kapitaalgedekte pensioenregeling − 40 werkloosheidsverzekeringspremie − 700) × 22% = 376.20 €. In het bestand bevat elke betaling ook het betalingstype, de ontvanger, de datums, het bedrag waarover sociale belasting wordt geheven en de overige belastingen.

Functies

  • XBRL GL-betalingsgegevens voor de gegevensgestuurde TSD, vanaf de belastingperiode oktober 2026
  • Sociale belasting, inkomstenbelasting, bijdrage aan de kapitaalgedekte pensioenregeling en werkloosheidsverzekeringspremie volgens de formules van EMTA en de tarieven voor 2026
  • Belastingvrije som en belastingvrije som voor pensioengerechtigden, met hun maandelijkse limieten
  • Minimale sociale belasting op basis van het maandbedrag
  • Betalingen aan niet-ingezetenen met hun land van fiscale woonplaats en het verdragstarief
  • Nieuwe betalingen, wijzigingen en annuleringen van ingediende betalingen
  • Totaal te betalen belastingen en bedragen per belasting