Qu’est-ce qu’un fichier de données de paiement TSD ?

TSD est la déclaration estonienne des revenus, de l’impôt social, des cotisations de retraite par capitalisation et des cotisations d’assurance chômage, qui doit être déposée auprès de l’Office estonien des impôts et des douanes (EMTA, Maksu- ja Tolliamet) avant le 10 de chaque mois. À partir de la période fiscale d’octobre 2026, les payeurs transmettent leurs données de paiement à l’EMTA dans un fichier XML XBRL GL, depuis leur logiciel de comptabilité ou en le téléversant dans e-MTA. L’EMTA établit ensuite la déclaration à partir de ce fichier. L’EMTA vérifie chaque fichier à l’aide de ses schémas et de plus d’une centaine de règles métier. Un fichier contenant des erreurs est rejeté, exclu des totaux ou empêche la confirmation de la déclaration.

Description de l’outil

Cet outil effectue ces vérifications avant que vous ne téléversiez le fichier. Collez le XML ou téléversez-le pour vérifier :

  • sa structure par rapport aux versions des schémas XBRL GL de l’EMTA : l’ordre et le nombre des éléments, des contextes et des unités, ainsi que les montants à deux décimales
  • le payeur et la période fiscale, qui doit correspondre à un mois civil à partir d’octobre 2026
  • les données de chaque paiement : un identifiant unique, le type d’opération, le type de paiement et la section correspondante, le code du bénéficiaire et sa clé de contrôle, les rôles des pays et les certificats A1, ainsi que les dates
  • les impôts : l’impôt social, l’assurance chômage, la retraite par capitalisation et l’impôt sur le revenu recalculés selon les formules de l’EMTA et les taux de 2026 ; la vérification que le type de paiement est bien soumis à ces impôts, ainsi que les plafonds mensuels de l’exonération de base de chaque bénéficiaire et les ajustements de l’impôt social

Chaque problème indique le paiement concerné et le code de la règle de l’EMTA, par exemple KR_TM_4. Sa catégorie correspond à celle de l’EMTA : « Rejeté » signifie que l’EMTA n’enregistre ni le fichier ni le paiement ; « Non comptabilisé » signifie que le paiement est enregistré, mais que ses impôts ne sont pas inclus dans les totaux de la déclaration ; « Erreur » signifie que la déclaration ne peut pas être confirmée tant que le problème n’est pas corrigé ; un avertissement ne bloque rien. Les vérifications de format auxquelles l’EMTA n’attribue pas de numéro, par exemple l’absence d’un impôt dans un paiement, n’ont pas de code.

Sous la liste des problèmes figurent les totaux que l’EMTA ajouterait à la TSD à partir du fichier : les paiements qu’elle comptabiliserait, ainsi que l’impôt social, l’impôt sur le revenu, la retraite par capitalisation et l’assurance chômage correspondants.

Certaines règles de l’EMTA nécessitent des données de ses registres : l’existence du bénéficiaire, sa résidence, son statut au regard de la retraite, son taux de deuxième pilier et son certificat A1, ou encore la confirmation préalable de la déclaration. L’EMTA effectue ces vérifications après le téléversement. Un fichier au format XML TSD utilisé jusqu’en septembre 2026 est reconnu comme tel. Le fichier reste dans votre navigateur.

Fonctionnalités

  • Vérification de la structure par rapport aux schémas XBRL GL de l’EMTA pour la TSD
  • Plus de 90 règles métier de l’EMTA, avec leurs codes et catégories
  • Recalcul des impôts selon les formules de l’EMTA et les taux de 2026
  • Vérification des clés de contrôle des codes personnels et d’immatriculation, de l’âge de la retraite et des plafonds mensuels
  • Totaux que l’EMTA ajouterait à la déclaration
  • Collez le XML ou téléversez le fichier