TSD nedir?

TSD, Estonya’da gelir vergisi, sosyal vergi, fonlu emeklilik katkıları ve işsizlik sigortası primleri için kullanılan beyandır. Maaş, ücret, kira veya faiz ödeyen işverenler ve diğer kişiler, bu beyanı takip eden ayın 10’una kadar Estonya Vergi ve Gümrük Kuruluna (EMTA, Maksu- ja Tolliamet) verir.

Ekim 2026 vergi döneminden itibaren TSD, veriye dayalıdır (“andmepõhine TSD”). Ödeme yapanlar, ödeme verilerini muhasebe yazılımlarından veya e-MTA’ya yüklenen bir dosya aracılığıyla XBRL GL XML biçiminde EMTA’ya gönderir; EMTA da beyanı bu verilerden oluşturur. Yeni biçim, önceki TSD XML biçiminin ve 1. ve 2. eklerinin yerini alır.

Araç açıklaması

Bu araç, XML dosyasını tarayıcınızda oluşturur. Ödeme yapanın sicil kodunu, ödemelerin yapıldığı tarihi ve hesaplandığı tarihi girin. Ödeme tarihinin ait olduğu ay, vergi dönemidir.

Ardından ödemeleri ekleyin. Her ödeme için alıcının kodunu girin, ödeme türünü seçin ve brüt tutarı yazın. Kod, Estonya kişisel kimlik kodu, önüne ülke kodu eklenmiş yabancı bir kimlik kodu (örneğin LV12038412345) veya EMTA’nın alıcıya verdiği yerleşik olmayan kişi kodu olabilir. Ödeme türleri, EMTA’nın kendi vergi hesaplayıcısında bulunan türlerle aynıdır: yerleşik kişiler ve yerleşik olmayan kişiler için maaşlar, yönetim kurulu üyelerinin ücretleri, hizmet sözleşmeleri kapsamındaki ücretler, işverenin hastalık ödeneği, iş akdinin sona ermesi hâlinde ödenen tazminat, kira, faiz ve diğer gelirler.

Araç, vergileri EMTA’nın formülleri ve 2026 oranlarıyla hesaplar: %33 sosyal vergi, çalışan için %1,6 ve işveren için %0,8 işsizlik sigortası, %2, %4 veya %6 fonlu emeklilik katkısı ve katkılar ile temel muafiyet düşüldükten sonra ödemeden alınan %22 gelir vergisi. Alıcının talep ettiği temel muafiyet tutarını girin. Araç, bu tutarın ödeme miktarını aşmamasını sağlar ve bir alıcının muafiyetlerinin toplamı ayda 700 €’yu aşarsa bunu işaretler. Estonya kişisel kimlik kodundan bu yıl emeklilik yaşına ulaşacağını tespit ettiği alıcılar için bunun yerine 776 €’ya kadar emeklilik yaşı muafiyetini uygular. Alıcının bu yaşa ulaştığı ayı izleyen aydan itibaren ise işsizlik sigortası kesintisi yapmaz. En az 886 € tutarındaki aylık oran üzerinden sosyal vergi ödemek için Asgari sosyal vergi seçeneğini işaretleyin.

Yerleşik olmayan bir kişiye ödeme yaparken vergi mukimliği ülkesini seçin. Hizmet sözleşmesi kapsamındaki bir ücret için vergi anlaşmasında belirtilen daha düşük gelir vergisi oranı uygulanabilir.

Her ödemeye alıcının kodu, ödeme türü ve tarihten oluşan bir kimlik atanır. Aynı dosyada bu tür birden fazla ödeme varsa kimliklere sıra numarası eklenir; bu nedenle söz konusu ödemeleri birlikte gönderin. Daha önce gönderdiğiniz ödemeleri değiştirmek için aynı ödemeleri içeren yeni bir dosya oluşturun, Gönderilmiş ödemelerde değişiklikler seçeneğini ve nedeni belirtin. Ödemeleri iptal etmek için Gönderilmiş ödemelerin iptali seçeneğini belirleyin.

Çıktıda ödenecek vergiler ve XML gösterilir. Dosyayı indirin, e-MTA’ya yükleyin, ardından TSD’yi orada kontrol edip onaylayın.

Örnek

<gl-cor:taxes>
  <gl-cor:taxAmount contextRef="now" decimals="2" unitRef="eur">376.20</gl-cor:taxAmount>
  <gl-cor:taxCode contextRef="now">TSD_KTM</gl-cor:taxCode>
</gl-cor:taxes>

Bu, 700 € temel muafiyet uygulanan 2.500 € maaşın gelir vergisidir: (2.500 − 50 fonlu emeklilik katkısı − 40 işsizlik sigortası − 700) × %22 = 376,20 €. Dosyada her ödeme için ayrıca ödeme türü, alıcı, tarihler, sosyal vergiye tabi tutar ve diğer vergiler yer alır.

Özellikler

  • Ekim 2026 vergi döneminden itibaren veriye dayalı TSD için XBRL GL ödeme verileri
  • EMTA’nın formülleri ve 2026 oranlarıyla sosyal vergi, gelir vergisi, fonlu emeklilik katkısı ve işsizlik sigortası hesaplaması
  • Aylık sınırlarıyla temel muafiyet ve emeklilik yaşı muafiyeti
  • Aylık oran üzerinden asgari sosyal vergi
  • Vergi mukimliği ülkesi ve anlaşma oranıyla yerleşik olmayan kişilere yapılan ödemeler
  • Yeni ödemeler, gönderilmiş ödemelerde değişiklikler ve iptaller
  • Toplam ve vergi türüne göre ödenecek vergiler