Vad är TSD?

TSD är den estniska deklarationen för inkomstskatt och socialskatt, inbetalningar till fonderad pension och arbetslöshetsförsäkringspremier. Arbetsgivare och andra som betalar ut löner, arvoden, hyror eller ränta till personer lämnar in den till Estlands skatte- och tullmyndighet (EMTA, Maksu- ja Tolliamet) senast den 10:e i följande månad.

Från och med skatteperioden oktober 2026 är TSD databasbaserad (”andmepõhine TSD”). Betalarna skickar sina betalningsuppgifter till EMTA i formatet XBRL GL XML, från bokföringsprogram eller som en fil som laddas upp i e-MTA, och EMTA skapar deklarationen utifrån uppgifterna. Det nya formatet ersätter den tidigare TSD XML-filen och dess bilagor 1 och 2.

Beskrivning av verktyget

Det här verktyget skapar XML-filen i webbläsaren. Ange betalarens registreringskod, datumet då betalningarna gjordes och datumet då de beräknades. Betalningsdatumets månad är skatteperioden.

Lägg sedan till betalningarna. För varje betalning anger du mottagarens kod, väljer betalningstyp och anger bruttobeloppet. Koden kan vara en estnisk personkod, en utländsk personkod med landskod framför (till exempel LV12038412345) eller den kod för utländska personer som EMTA har gett mottagaren. Betalningstyperna är de som EMTA:s egen skatteberäknare hanterar: löner, arvoden till styrelseledamöter, arvoden enligt tjänsteavtal, arbetsgivarens sjuklön, ersättning vid uppsägning, hyror, ränta och andra inkomster, för både bosatta och icke-bosatta.

Verktyget beräknar skatterna enligt EMTA:s formler och skattesatserna för 2026: socialskatt på 33 %, arbetslöshetsförsäkring på 1,6 % för arbetstagaren och 0,8 % för arbetsgivaren, inbetalning till fonderad pension på 2 %, 4 % eller 6 % och inkomstskatt på 22 % av betalningen efter avdrag för inbetalningarna och den grundläggande skattebefrielsen. Ange den grundläggande skattebefrielse som mottagaren har begärt. Verktyget begränsar den till betalningsbeloppet och markerar den om en mottagares skattebefrielser sammanlagt överstiger 700 € per månad. För en mottagare som uppnår pensionsåldern i år, vilket verktyget läser av från en estnisk personkod, används i stället skattebefrielsen för pensionsålder på upp till 776 €. Efter den månad då mottagaren uppnådde pensionsåldern görs inget längre avdrag för arbetslöshetsförsäkring. Markera Minimiskatt för socialskatt för att betala socialskatt på minst månadsbeloppet 886 €.

För en betalning till en icke-bosatt väljer du landet där personen har sin skatterättsliga hemvist. Ett arvode enligt ett tjänsteavtal kan omfattas av en lägre inkomstskattesats enligt ett skatteavtal.

Varje betalning får ett ID som består av mottagarens kod, betalningstypen och datumet. Om en fil innehåller fler än en sådan betalning numreras de, så skicka dem tillsammans. Om du vill ändra betalningar som du redan har skickat skapar du filen på nytt med samma betalningar och väljer Ändringar av skickade betalningar och anger orsaken. Om du vill annullera dem väljer du Annullering av skickade betalningar.

Resultatet visar skatterna som ska betalas och XML-filen. Ladda ner filen, ladda upp den i e-MTA och kontrollera och bekräfta sedan TSD där.

Exempel

<gl-cor:taxes>
  <gl-cor:taxAmount contextRef="now" decimals="2" unitRef="eur">376.20</gl-cor:taxAmount>
  <gl-cor:taxCode contextRef="now">TSD_KTM</gl-cor:taxCode>
</gl-cor:taxes>

Detta är inkomstskatten på en lön på 2 500 € med en grundläggande skattebefrielse på 700 €: (2 500 − 50 i inbetalning till fonderad pension − 40 i arbetslöshetsförsäkring − 700) × 22 % = 376,20 €. I filen anges även betalningstyp, mottagare, datum, beloppet som omfattas av socialskatt och de övriga skatterna för varje betalning.

Funktioner

  • XBRL GL-betalningsuppgifter för den databasbaserade TSD:n, från och med skatteperioden oktober 2026
  • Socialskatt, inkomstskatt, fonderad pension och arbetslöshetsförsäkring beräknade enligt EMTA:s formler och skattesatserna för 2026
  • Grundläggande skattebefrielse och skattebefrielse för pensionsålder med respektive månadsgräns
  • Minimiskatt för socialskatt enligt månadsbeloppet
  • Betalningar till icke-bosatta med land för skatterättslig hemvist och skattesats enligt skatteavtal
  • Nya betalningar samt ändringar och annulleringar av skickade betalningar
  • Totala skatter som ska betalas och belopp per skatt