Mikä TSD on?

TSD on Viron ilmoitus tuloverosta, sosiaaliverosta, rahastoidun eläkkeen maksuista ja työttömyysvakuutusmaksuista. Työnantajat ja muut henkilöille palkkoja, palkkioita, vuokria tai korkoja maksavat tahot toimittavat sen Viron vero- ja tullihallinnolle (EMTA, Maksu- ja Tolliamet) seuraavan kuukauden 10. päivään mennessä.

Lokakuun 2026 verokaudesta alkaen TSD perustuu tietoihin (”andmepõhine TSD”). Maksajat lähettävät maksutietonsa EMTA:lle XBRL GL XML -muodossa joko kirjanpito-ohjelmistosta tai e-MTA-palveluun ladattavana tiedostona, ja EMTA muodostaa ilmoituksen niiden perusteella. Uusi muoto korvaa aiemman TSD XML -muodon ja sen liitteet 1 ja 2.

Työkalun kuvaus

Tällä työkalulla luot kyseisen XML-tiedoston selaimessasi. Anna maksajan rekisterikoodi, maksupäivä ja päivä, jolle maksut laskettiin. Maksupäivän kuukausi on verokausi.

Lisää sitten maksut. Anna jokaisesta saajan tunniste, valitse maksutyyppi ja syötä bruttomäärä. Tunniste voi olla virolainen henkilötunnus, ulkomainen henkilötunnus, jonka eteen on lisätty maakoodi (esimerkiksi LV12038412345), tai EMTA:n saajalle antama ulkomailla asuvan tunniste. Maksutyypit ovat samoja, joita EMTA:n oma verolaskuri käsittelee: palkat, hallituksen jäsenten palkkiot, palvelusopimuksiin perustuvat palkkiot, työnantajan sairauspäiväraha, työsuhteen päättämiseen liittyvä korvaus, vuokrat, korot ja muut tulot sekä vakituisille että ulkomailla asuville.

Työkalu laskee verot EMTA:n kaavojen ja vuoden 2026 verokantojen mukaan: sosiaalivero 33 %, työttömyysvakuutusmaksu työntekijälle 1,6 % ja työnantajalle 0,8 %, rahastoidun eläkkeen maksu 2 %, 4 % tai 6 % sekä tulovero 22 % maksusta, josta on vähennetty maksut ja verovapaan perustulon määrä. Syötä saajan pyytämä verovapaan perustulon määrä. Työkalu rajaa sen maksun määrään ja merkitsee sen, jos saajan verovapaat perustulon määrät ovat yhteensä yli 700 € kuukaudessa. Jos saaja saavuttaa eläkeiän kuluvan vuoden aikana, työkalu tunnistaa sen virolaisesta henkilötunnuksesta ja käyttää sen sijaan enintään 776 €:n eläkeikäisen verovapaata perustulon määrää. Sen kuukauden jälkeen, jona saaja saavutti eläkeiän, työkalu ei enää pidätä häneltä työttömyysvakuutusmaksua. Valitse Vähimmäissosiaalivero, jos haluat maksaa sosiaaliveroa vähintään kuukausittaisen vähimmäismäärän eli 886 €:n perusteella.

Jos maksu suoritetaan ulkomailla asuvalle, valitse tämän verotuksellinen asuinmaa. Palvelusopimukseen perustuvaan palkkioon voidaan soveltaa verosopimuksen mukaista alempaa tuloverokantaa.

Kullekin maksulle luodaan tunniste, joka muodostuu saajan tunnisteesta, maksutyypistä ja päivämäärästä. Jos samassa tiedostossa on useita samanlaisia maksuja, ne numeroidaan, joten lähetä ne yhdessä. Jos haluat muuttaa jo lähettämiäsi maksuja, luo tiedosto uudelleen samoilla maksuilla, valitse Lähetettyjen maksujen muutokset ja ilmoita muutoksen syy. Jos haluat peruuttaa maksut, valitse Lähetettyjen maksujen peruutus.

Tulosteessa näkyvät maksettavat verot ja XML. Lataa tiedosto, siirrä se e-MTA-palveluun ja tarkista sekä vahvista TSD-ilmoitus siellä.

Esimerkki

<gl-cor:taxes>
  <gl-cor:taxAmount contextRef="now" decimals="2" unitRef="eur">376.20</gl-cor:taxAmount>
  <gl-cor:taxCode contextRef="now">TSD_KTM</gl-cor:taxCode>
</gl-cor:taxes>

Tässä on 2 500 €:n palkasta maksettava tulovero, kun verovapaan perustulon määrä on 700 €: (2 500 − 50 rahastoidun eläkkeen maksu − 40 työttömyysvakuutusmaksu − 700) × 22 % = 376,20 €. Tiedostossa kunkin maksun yhteydessä ilmoitetaan myös maksutyyppi, saaja, päivämäärät, sosiaaliveron alainen määrä ja muut verot.

Ominaisuudet

  • XBRL GL -maksutiedot tietopohjaista TSD-ilmoitusta varten lokakuun 2026 verokaudesta alkaen
  • Sosiaalivero, tulovero, rahastoidun eläkkeen maksu ja työttömyysvakuutusmaksu EMTA:n kaavojen ja vuoden 2026 verokantojen mukaan
  • Verovapaan perustulon määrä ja eläkeikäisen verovapaa perustulon määrä kuukausirajoineen
  • Vähimmäissosiaalivero kuukausittaisen vähimmäismäärän perusteella
  • Ulkomailla asuville suoritettavat maksut verotuksellisine asuinmaineen ja verosopimuksen mukaisine verokantoineen
  • Uudet maksut sekä lähetettyjen maksujen muutokset ja peruutukset
  • Maksettavat verot yhteensä ja verolajeittain