Hva er TSD?

TSD er Estlands melding for inntekts- og sosialskatt, innskudd til fondsbasert pensjon og arbeidsledighetsforsikringspremier. Arbeidsgivere og andre som utbetaler lønn, honorarer, leieinntekter eller renter til personer, sender inn meldingen til Estlands skatte- og tollstyrelse (EMTA, Maksu- ja Tolliamet) innen den 10. i påfølgende måned.

Fra og med skatteperioden oktober 2026 er TSD databasert («databasert TSD»). Utbetalerne sender betalingsopplysningene sine til EMTA i XBRL GL XML-format, enten fra regnskapsprogramvare eller som en fil lastet opp i e-MTA, og EMTA lager meldingen ut fra dem. Det nye formatet erstatter det tidligere TSD XML-formatet og vedlegg 1 og 2.

Verktøybeskrivelse

Dette verktøyet lager XML-filen i nettleseren din. Oppgi utbetalerens registerkode, datoen betalingene ble utført og datoen de ble beregnet. Måneden for betalingsdatoen er skatteperioden.

Legg deretter til betalingene. For hver betaling oppgir du mottakerens kode, velger betalingstype og skriver inn bruttobeløpet. Koden kan være et estisk personnummer, et utenlandsk nummer med landskoden foran (for eksempel LV12038412345) eller koden for ikke-bosatte som EMTA har gitt mottakeren. Betalingstypene er de som EMTA sin egen skattekalkulator håndterer: lønn, honorarer til styremedlemmer, honorarer etter oppdragsavtaler, arbeidsgiverens sykepenger, kompensasjon ved opphør av arbeidsforhold, leieinntekter, renter og andre inntekter, for både personer bosatt i Estland og ikke-bosatte.

Verktøyet beregner skattene med EMTA sine formler og satsene for 2026: sosialskatt på 33 %, arbeidsledighetsforsikring på 1,6 % for arbeidstakeren og 0,8 % for arbeidsgiveren, innskudd til fondsbasert pensjon på 2 %, 4 % eller 6 % og inntektsskatt på 22 % av betalingen etter fradrag for innskuddene og grunnfradraget. Oppgi grunnfradraget mottakeren har bedt om. Verktøyet begrenser fradraget til betalingsbeløpet og markerer det dersom mottakerens fradrag til sammen overstiger 700 € i måneden. For en mottaker som når pensjonsalderen i år, basert på det estiske personnummeret, bruker verktøyet i stedet pensjonsalderfradraget på opptil 776 €. Etter måneden vedkommende når pensjonsalderen, trekker verktøyet ikke lenger arbeidsledighetsforsikring fra utbetalingene. Kryss av for Minste sosialskatt for å betale sosialskatt av minst den månedlige satsen på 886 €.

For en betaling til en ikke-bosatt velger du landet vedkommende er skattemessig bosatt i. Et honorar etter en oppdragsavtale kan få en lavere inntektsskattesats i henhold til en skatteavtale.

Hver betaling får en ID som består av mottakerens kode, betalingstypen og datoen. Hvis én fil inneholder mer enn én slik betaling, nummereres ID-ene, så send betalingene samlet. Hvis du vil endre betalinger du allerede har sendt, lager du filen på nytt med de samme betalingene og velger Endringer i innsendte betalinger og årsaken. Hvis du vil annullere dem, velger du Annullering av innsendte betalinger.

Resultatet viser skattene som skal betales, og XML-filen. Last den ned, last den opp i e-MTA, og kontroller og bekreft deretter TSD der.

Eksempel

<gl-cor:taxes>
  <gl-cor:taxAmount contextRef="now" decimals="2" unitRef="eur">376.20</gl-cor:taxAmount>
  <gl-cor:taxCode contextRef="now">TSD_KTM</gl-cor:taxCode>
</gl-cor:taxes>

Dette er inntektsskatten av en lønn på 2 500 € med et grunnfradrag på 700 €: (2 500 − 50 i innskudd til fondsbasert pensjon − 40 i arbeidsledighetsforsikring − 700) × 22 % = 376,20 €. I filen har hver betaling også opplysninger om type, mottaker, datoer, beløpet som er grunnlag for sosialskatt, og de øvrige skattene.

Funksjoner

  • XBRL GL-betalingsdata for den databaserte TSD-en, fra og med skatteperioden oktober 2026
  • Sosialskatt, inntektsskatt, innskudd til fondsbasert pensjon og arbeidsledighetsforsikring beregnet med EMTA sine formler og satsene for 2026
  • Grunnfradrag og pensjonsalderfradrag med månedlige grenser
  • Minste sosialskatt beregnet av den månedlige satsen
  • Betalinger til ikke-bosatte med landet de er skattemessig bosatt i og skatteavtalesats
  • Nye betalinger, endringer og annulleringer av innsendte betalinger
  • Skatter som skal betales, både totalt og fordelt på skatt